Zowel Citco, met een grote vestiging in Amsterdam, als de Nederlandse en Canadese vestigingen van PwC werkten voor beleggingsfondsen die dienden als aanvoerkanalen van Madoffs piramidezwendel. Gedupeerde beleggers vinden dat Citco en PwC de fraude mede mogelijk hebben gemaakt, omdat ze hun onderzoeksplicht zouden hebben verzaakt.

'Als ze hun werk hadden gedaan, hadden ze de fraude ontdekt', zegt G. Philip Stephenson, een voormalige topambtenaar van de Amerikaanse oud-president Bush, die $ 60 mln heeft verloren.

Lees ook: Donkere wolken boven Citco-familie Smeets

Wilt u reageren, mail naar FD-redacteur Saskia Jonker

Nederlandse vestiging van PwC

Deze belegger heeft een proces aangespannen tegen Citco en de Canadese vestiging van PwC. Daarin eist hij zijn inleg op, plus een boete van $ 180 mln. Andere gedupeerde beleggers hebben onder meer een class action (groepsactie) aangespannen tegen Citco en de Nederlandse vestiging van PwC. Citco en PwC wijzen de beschuldigingen van de hand.

Citco, met 4.000 werknemers een van de grootste fiscaal-administratieve dienstverleners voor beleggingsfondsen in de wereld, is sinds 2006 de offici& euml;le bewaarder (custodian) en administrateur van Fairfield Sentry, een fonds dat $ 7,3 mrd heeft verloren aan de Madoff-fraude.

Administrateur Greenwich Sentry

Citco is ook administrateur van Greenwich Sentry, een ander fonds dat geld liet beheren door Madoff. De Canadese en Nederlandse vestigingen van PwC keurden afgelopen jaren de jaarrekeningen van deze fondsen goed.

Gedupeerde beleggers verwijten Citco onder meer dat het de bewaring van de bezittingen van Fairfield Sentry grotendeels heeft uitbesteed aan het bedrijf van Madoff, zonder daar adequaat toezicht op te houden.

'Citco en PwC zijn nalatig'

PwC had volgens hen twijfels moeten hebben over deze structuur, die Madoff hielp zijn zwendel te verbergen. 'Citco en PwC zijn buitengewoon nalatig geweest door niet kritischer te zijn over deze zeer ongebruikelijke constructie', aldus de aanklachten.

Madoff beweerde dat hij de inleg van beleggers op rekeningen van zijn eigen bedrijf beheerde. Hij zei ook zelf de aan- en verkoop van effecten te verzorgen, via zijn gespecialiseerde beurshandelfirma. Door ook als bewaarder op te treden van de effecten die hij zei te hebben gekocht, kon hij de buitenwereld alle zicht op zijn activiteiten ontnemen. Er zijn steeds meer aanwijzingen dat Madoff nooit heeft belegd.

Aan- en verkooporders

Gedupeerde beleggers vinden ook dat Citco en PwC 'rode vlaggen' over het hoofd hebben gezien in de cijfers die ze van Madoff kregen voor hun rapportages. Zo gaf Madoff alleen handmatig aangemaakte, en dus makkelijker te vervalsen, bonnen van aan- en verkooporders en kregen Citco noch PwC toegang tot zijn computers.

• Dossier Madoff

Citco zegt dat de in de processen genoemde bedrijfsonderdelen zich 'ten allen tijde' hebben gehouden aan de overeenkomsten met hun klanten. PwC laat weten 'achter de audits te staan die wij hebben uitgevoerd'. Citco wijst er op dat de jaarrekeningen van de fondsen door accountants zijn goedgekeurd. PwC wijst er op dat Madoff onder toezicht stond van beurswaakhond SEC. Beide bedrijven zeggen verder niet op de zaak te kunnen ingaan.

Fondsen die bij Madoff belegden

Ook andere accountants, administrateurs en bewaarders van fondsen die bij Madoff belegden, zijn aangeklaagd door beleggers.

Wilt u reageren, mail naar FD-redacteur Saskia Jonker

Justitie confisqueert huis en boten Madoff& nbsp;2 april 2009
Zakenrelaties Madoff beschuldigt van fraude& nbsp;2 april 2009
Van Gaal verliest claim in Madoff-zaak& nbsp;26 maart 2009